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事例紹介2

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「社長【Ⅰ】対策ポイント

(1)企業防衛のための税負担の軽減

(2)社長・役員(奥様)の保障確保

【Ⅱ】会社の状況

経営環境
業種 設備工事業 所在地 福岡県
業歴 7年 売上高(直近) 2億8,000万円
社長ご年齢 44歳 営業利益 850万円
役員 1名 社員数 7名

【Ⅲ】対策までの経緯

創業7年目の会社様です。社長と奥様の2人3脚の経営で安定した受注を確保されるようになり

今後の事業を資金的により安定した仕組みで運営したいとのご要望からお問い合わせを頂きました。

今後、利益率の悪化や受注の伸び悩みなどがあっても、出来るだけ会社の資金(剰余金)を使わず

キャッシュフローを準備し対応できる基盤作りが出来る様、以下のご提案をさせて頂きました。

【Ⅳ】提案内容

目的 提案商品 経理処理 特徴
税負担の軽減効果 逓増定期保険 1/2損金 単純返戻率が100%を超過するため収益悪化時の補填としてご活用頂ける。
長期的な保障確保 長期平準定期 1/2損金 社長と奥様の万一の保障を確保すると同時に、勇退時の「退職金」としてご活用できる。

【Ⅴ】実際の対策状況

提案商品 被保険者 1 ご加入商品 被保険者 2 ご加入商品
逓増定期保険 社長 逓増定期保険1社
長期平準定期 社長 長期平準定期保険1社  奥様  長期平準定期保険1社

【Ⅵ】税負担の軽減効果 (実効税率36%)

保障額 支払保険料 損金計上額 資産計上額 税負担の軽減効果
逓増定期保険 5,000万円 2,885,000  1,442,500   1,442,500   519,300
長期平準定期 社長/奥様5,000万 2,056,000   1,028,000   1,028,000   370,080
合計 - 4,941,000  2,470,500  2,470,500   889,380

【Ⅶ】担当者の感想

社長様と奥様の万一の場合の事業リスクをヘッジするために「保障」の確保と

「退職金準備」という面の2つの面において、単純返戻率100%を超過する保険商品を選択できました。

解約時の状況を検討する必要はありますが、「目的」と「キャッシュバリュー」の点で、

生命保険ご活用の第一歩としては非常にいいパターンでご活用頂けました。

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